Las entrevistas son ciertamente estresantes, no sólo para el que tiene que dar la entrevista, sino también para el entrevistador que va a realizarla. Desde la elección del candidato adecuado hasta la expresión del mejor método posible, el ámbito es bastante desafiante y competitivo
Para hacer frente a estas exigencias, aquí tienes algunas de las preguntas de entrevista de auditoría interna más formuladas junto con las respuestas que te ayudarán en la entrevista
Índice
Preguntas de la entrevista de auditor interno para prepararse bien
1. Explica qué es una auditoría interna y externa
Ejemplo de respuesta
Las auditorías internas se realizan para ayudar a la dirección. Se pretende sacar a la luz los fallos de la dirección. La dirección es la encargada de nombrar a los auditores internos. La auditoría interna es un aspecto importante en el control de la gestión interna.
La auditoría externa, en cambio, es un componente integral del control externo. La auditoría externa no podrá aconsejar mejoras en el sistema de control interno. El auditor externo sólo puede desempeñar sus funciones siguiendo las condiciones de su nombramiento y otras leyes que sean aplicables en ese escenario. El alcance es realmente amplio.
2. ¿Qué principios básicos tiene el sistema de control de la auditoría interna?
Respuesta de ejemplo
Los principios básicos que mantiene el sistema de control de la auditoría interna son los siguientes
A. Las operaciones contables y financieras deben mantenerse separadas. La responsabilidad de la realización del trabajo debe comunicarse explícitamente para que no haya oportunidad de ambigüedad o mala interpretación posterior.
B. No debe depositarse demasiada confianza en una sola persona. Casi la mayoría de las estafas fueron perpetradas por autoridades o trabajadores de confianza. Esta es una poderosa protección anticolisión que se considera un buen canon organizativo.
C. El trabajo debe mecanizarse, introduciendo instrumentos mecánicos como cajas registradoras y máquinas de calcular.
D. El trabajo debe organizarse de forma que cualquier trabajo realizado por un empleado sea revisado de nuevo por otro empleado independiente. Esta supervisión perpetua garantiza el control operativo, la vigilancia moral y que los errores y fraudes nunca pasen desapercibidos.
3. ¿Por qué quieres ser auditor interno en esta empresa?
Ejemplo de respuesta
Puedo aprender sobre las empresas, avanzar en mi carrera y convertirme en un mejor tomador de decisiones trabajando en una empresa de auditoría interna. Me ha permitido conocer a fondo el funcionamiento de las empresas. Me ha ayudado a reforzar mis habilidades de comunicación, mis dotes de liderazgo y mi capacidad de análisis. Aprecio las actividades cotidianas en esta empresa porque me ayudan a poseer un mejor conjunto de habilidades
4. Como auditor interno, ¿qué funciones se espera que desempeñe una persona?
Ejemplo de respuesta
Un auditor interno realiza un examen exhaustivo de los procesos empresariales de una organización. A continuación, evalúa los métodos actuales de gestión de riesgos para ver si son adecuados. Un auditor interno trabaja para mantener los activos de la empresa a salvo de robos. Después, evalúa el cumplimiento de las leyes y la legislación aplicables por parte de la organización. Por último, hace recomendaciones sobre cómo reforzar los sistemas de control interno y gobernanza.
5. ¿Cómo se realiza una auditoría interna?
Respuesta de ejemplo
Primero, me aseguro de que mis objetivos son correctos, identifico los peligros y los reexamino. Luego planifico mis tácticas y acciones de auditoría. Vuelvo a comprobar la información y completo la tarea. Por último, creo un informe entregable que influya en la acción y luego controlo todo el proceso.
6. ¿Qué documentos son necesarios para realizar una auditoría interna?
Respuesta de ejemplo
El tesorero proporciona todos los documentos financieros para la auditoría interna. Por ejemplo, el extracto bancario, los cheques cancelados, el resguardo del depósito, el registro de la chequera, los comprobantes de gastos y el informe anual del tesorero.
7. ¿Qué harás después de la auditoría interna?
Ejemplo de respuesta
Tras la auditoría interna, convoqué una reunión con todos los auditores que participaron en ella. Durante la reunión, discuto las no conformidades y las partes que se han eliminado. Proporciono el informe de la auditoría en el plazo previsto y luego animo al auditado a subsanar los errores. Participo y demuestro a las personas encargadas de terminar la tarea la forma correcta de establecer los plazos adecuados. Por último, obtengo la respuesta del auditado y controlo su progreso.
8. ¿Qué hay que hacer antes de la auditoría?
Ejemplo de respuesta
Aumento la fuerza de los equipos de auditoría para animar a los auditados a unirse. Determino qué áreas de la organización requieren ser auditadas, así como la frecuencia de las auditorías. A continuación, creo y difundo un calendario anual de auditorías. Evalúo el objetivo de las auditorías y determino si se ajusta a los requisitos, la calidad y las normas del gobierno. Además, planifico una reunión con los auditores para repasar la estrategia, el alcance y los objetivos. Después, leo la documentación auditada.
9. ¿Para qué sirven las pruebas sustantivas?
Respuesta de ejemplo
Una prueba sustantiva es una técnica de auditoría que examina los estados financieros y los documentos justificativos para ver si hay errores. Esta prueba se utiliza para apoyar la afirmación de que los registros financieros de una entidad son completos, precisos y legítimos.
10. ¿Por qué necesita una empresa una auditoría?
Respuesta de ejemplo
El Comité de Auditoría o los accionistas de la empresa la han solicitado. El objetivo principal de la auditoría contemporánea es ayudar a la dirección a cumplir sus metas y objetivos utilizando procedimientos predefinidos y evaluando los riesgos.
11.¿Conoces el proceso de avalar?
Respuesta de ejemplo
Sí, la comprobación es el proceso de comparación de la autenticidad de un comprobante que tiene la dirección con la documentación que lo acompaña.
12. ¿Qué significa la norma ISO 9001:2000?
Respuesta de ejemplo
La norma ISO 9001:2000 es una norma que describe los estándares de un sistema de gestión de la calidad. Una empresa debe demostrar su capacidad para entregar regularmente un producto que cumpla los criterios de los consumidores y de la normativa.
13. ¿Cómo vas a justificar la participación de las personas en la auditoría?
Respuesta de ejemplo
Aprovecha las auditorías para formar a otras personas. Como ayuda, pide a un voluntario (que no sea auditor) que te lleve por todo el proceso de auditoría. Gracias a ello, los demás conocerán mejor qué son las auditorías y por qué son importantes. A la reunión final, invita a todos los auditados. Como alguien que ha sido auditado, sé lo beneficioso que es escuchar personalmente los resultados de la auditoría, tanto los favorables como los malos. La participación de la gente da la impresión de que todos son contribuyentes importantes al objetivo de cumplimiento de la empresa.
14. ¿Qué se entiende por carta de auditoría interna?
Ejemplo de respuesta
El objetivo, la independencia, la imparcialidad, el alcance, las obligaciones, la autoridad, la responsabilidad y las normas de las funciones de Auditoría Interna se describen en esta carta. Una carta es una descentralización de la autoridad de una persona o una organización a otra persona u organización. El objetivo de una carta de auditoría interna es obligar a varios departamentos que deben ser auditados a proporcionar los detalles necesarios al auditor. La mayoría de los directivos no entenderían la ventaja de ser auditados si no tuvieran esta carta o poderes comparables, y probablemente se negarían a proporcionar todo lo que el auditor requiriera.
15. ¿Qué quieres decir con el procedimiento de control de la auditoría?
Respuesta de ejemplo
Los procedimientos de control de auditoría comprenden ciertas políticas y procedimientos que establece la dirección junto con el entorno de control para satisfacer los objetivos únicos de la entidad.
16. ¿Qué significa la auditoría no reglamentaria?
Respuesta de muestra
La auditoría no reglamentaria no es obligatoria por ley, y el ámbito de la auditoría estará predefinido por el contrato celebrado entre el auditor y los clientes.
17. ¿Puedes explicar la auditoría final?
Ejemplo de respuesta
Cuando se han cerrado todas las cuentas y se han preparado las cuentas finales, comienza la auditoría final.
18. Nombra algunos tipos de auditorías
Respuesta de muestra
Las auditorías legales, no legales, finales, sociales, internas y externas son algunos de los tipos de auditorías
19. ¿Por qué necesita una organización una auditoría interna?
Respuesta de ejemplo
Una auditoría ayuda a controlar a dónde va el dinero y garantiza que va a donde debe ir y no a los bolsillos de las personas equivocadas. Una auditoría también puede revelar si una empresa está perdiendo dinero o obteniendo beneficios.
20. ¿Qué retos prevés en el papel de auditor interno?
Respuesta de ejemplo
Un informe oficial por escrito que se entrega semanas o meses después de que se descubra un problema es un medio estándar para transmitir los resultados de la auditoría a la dirección. El informe de auditoría interna habla de los hallazgos. No deja lugar a la información que el consejo y la dirección necesitan. Para evitar todo esto, hay que hablar más que escribir. De este modo, la información se transmitirá más fácilmente y las decisiones se tomarán con mayor rapidez.
21. ¿Cuáles son las ventajas e inconvenientes de la auditoría interna?
Respuesta de ejemplo
Las siguientes son algunas de las ventajas de la auditoría interna:
- Es rentable.
- La auditoría interna no necesita el uso de censores de cuentas.
- Antes de compilar los estados financieros, se corregirán los errores. Como se han eliminado los errores, no habrá humillación en la sociedad.
- Los empleados de contabilidad estarán sometidos a una presión constante para mantener los registros actualizados en todo momento en la organización.
Las siguientes son algunas desventajas:
- La mayoría de las veces, el accionista no aprueba las auditorías internas.
- La auditoría interna puede contener inexactitudes, ya que no es un auditor.